הנחות מס פדרליות וזיכויים עבור בעלות על בתים זמינים בדרך כלל לבעלים משותפים מכל הסוגים, אך הדברים עלולים להסתבך כאשר מעורבים מספר בעלים. השתמש בעצות אלה כדי לנקות את סיבוכי המס הקשורים בבעלות משותפת ולהבטיח שתקבל גישה מלאה להטבות המס שלך.
דע את סטטוס הבעלות שלך
חלק מקרקעין שבבעלות יותר מאדם אחד יכול ליפול באחד משלושה תנאי בעלות שונים, בהתאם למצב וליחס הבעלים זה לזה.מצב הבעלות קובע בחלקו כיצד הבעלים משלמים ארנונה ותובעים ניכויים וזיכויים של בעלי הבית, לכן חשוב לדעת איזה סוג מתאים לבית שלכם.
- שכירות משותפת:לבעלי בתים יש זכות שווה לחזקה בנכס והם נחשבים כבעלים של חלקים שווים (כך שאם יש שני בעלים, כל אחד נחשב לבעלותו של 50% של הבית). שכירות משותפת כוללת זכות שאירים, כלומר אם בעלים אחד נפטר, חלקו עובר לבעלים/ים שנותרו בחיים באופן אוטומטי. זה הופך את השכירות המשותפת למכשיר שימושי למניעת צוואה.
- שכירות משותפת: בעלים זכאים לפצל את חלקיהם בנכס כרצונם ויכולים למכור או להוריש את זכויותיהם ללא הסכמת הבעלים האחרים. הם יכולים להשתמש בהסכם שכירות משותף כדי לחלק את הנכס ביניהם בחלקים לא שווים. בעלות משותפת של בעלים שאינם נשואים זה לזה, היא ברירת המחדל לסוג זה, אלא אם כן הבעלים בחרו באופן ספציפי באפשרות אחרת.
- דיירות על ידי הכלל: בעלות זו זמינה רק לזוגות נשואים. מכיוון שהחוק רואה בזוגות נשואים ישות יחידה, בית עם סוג זה של בעלות נחשב בבעלות של אדם יחיד.
בדרך כלל אתה יכול למצוא את סוג הבעלות שלך בשטר הנכס או בניירת המשכנתא. אם אף אחד מהמסמכים אינו מציין את סוג הבעלות, מס הכנסה בדרך כלל יניח שאתה הבעלים של הבית כדיירים משותפים.
כדיירים משותפים, בעלים יכולים לתבוע פרופורציות שונות של ניכויים וזיכויים שונים, במקום לפצל אותם באופן שווה. לדוגמה, שני בעלים משותפים בהסדר שכירות משותפת יצטרכו כברירת מחדל לפצל את ניכוי הריבית על משכנתא 50/50, אך אם לאותם שני בעלים יש שכירות משותפת, הם יכולים לפצל את הניכוי 50/50, 75/25, או אפילו 100/0 אם הם יבחרו.
הגש במשותף אם נשוי לבעלים משותף
אם אתה נשוי למשותף השני של הבית, תוכל להימנע מסיבוכים מס על ידי הגשת דו" ח משותף עם בן / בת הזוג.מכיוון שסטטוס 'נשואים מגישים במשותף' מאגד את כל ההכנסות וההוצאות של בני הזוג בדוח מס אחד, אתה יכול פשוט לשים את מלוא הערך של הזיכויים או הניכויים על הדוח הזה. זה מונע ממך להבין מי שילם מה.
הפסקות מס רכוש קהילתית מפוצלת 50/50
אם בעלי הבית נשואים אך מגישים בקשה בנפרד, עליהם להיות זהירים במיוחד אם הם גרים במדינת רכוש קהילתי. מדינות הרכוש הקהילתי הן אריזונה, קליפורניה, איידהו, לואיזיאנה, נבאדה, ניו מקסיקו, טקסס, וושינגטון וויסקונסין.
בני זוג במדינות אלה חייבים לפצל את ההכנסות וההוצאות הזוגיות שלהם 50/50, ו-IRS מכבד את החוק הזה. לכן, במדינת רכוש קהילתי, גם אם אחד מבני הזוג משלם 100% מההוצאות הקשורות לבית והם מגישים דוחות מס נפרדים, עליהם לתבוע כל אחד 50% מהניכויים והזיכויים הרלוונטיים. כמובן, אתה יכול להימנע מבעיה זו על ידי הגשה משותפת לפי הטיפ לעיל.
כלול הצהרה על ניכוי ריבית משכנתא
אם מספר אנשים מחזיקים בית משותף, אז הם יכולים בדרך כלל לנכות ריבית משכנתא על סמך חלקם בבעלותם בבית. כך למשל, מי שמחזיק 50% מהבית יכול לתבוע כחוק 50% מריבית המשכנתא בניכוי. עם זאת, טופס 1098 שמלווי המשכנתאות שולחים ללווים ולמס הכנסה עשוי שלא לרשום את כל הבעלים, ובוודאי לא יפרט את אחוזי הבעלות שלהם. למעשה, לעתים קרובות המלווים שולחים את טופס 1098 רק לאדם הראשון הרשום במסמכי המשכנתא וכוללים רק את מספר תעודת זהות של אותו אדם. במצב זה, מס הכנסה יניח שהבעלים הרשום הוא היחיד שזכאי לנכות את הריבית.
כדי לפצל את ניכוי ריבית המשכנתא בין בעלים משותפים, תצטרך לכלול הצהרה על ניכויי ריבית משכנתא עם הגשת המס שלך.
- הבעלים ששמו בטופס 1098 תובע את חלקו בריבית המשכנתא בנספח א' שורה 10 (ריבית משכנתא ונקודות שדווחו לך בטופס 1098).
- שאר הבעלים תובעים את חלקם בריבית המשכנתא בנספח א' שורה 11 (ריבית משכנתא לבית לא מדווחת לך בטופס 1098). הם יצטרכו לצרף הצהרה עם שם הבעלים הרשום בטופס 1098, מספר תעודת זהות שלו וכתובת הדואר שלו. אולי הכי פשוט לעשות עותק של טופס 1098 ולצרף את ההעתק להחזר המס במקום לכתוב הצהרה נפרדת.
- על הבעלים לחלק את תשלומי הריבית הנתבעים על המשכנתא באופן שיצטברו עד 100% מהסכום הרשום בטופס 1098.
מיסי המקרקעין ודמי ביטוח המשכנתא (אם רלוונטיים) המשולמים עבור השנה מופיעים גם הם בדרך כלל בטופס 1098. עם זאת, מס הכנסה לא כל כך בררן לגבי האופן שבו בעלים משותפים מחלקים את הניכויים הללו. כל עוד הסכומים הנתבעים עבור כל הבעלים מסתכמים לסך הכל הרשום בטופס 1098, בעלים משותפים יכולים פשוט לתבוע את הניכויים הללו בתוספת א' ואינם צריכים לכלול הצהרה נפרדת.
פיצול האשראי לאנרגיה למגורים בהתבסס על הוצאות
בעלי בתים שמבצעים שדרוגים מסוימים של יעילות אנרגיה בבתיהם יכולים לזכות לזיכוי מס. בעלים משותפים רשאים לחלק את הזיכויים הללו על סמך הסכום שכל בעל הוציא על השדרוגים. לדוגמה, אם שני בעלים משותפים של בית קנו דוד מים חמים המופעל באמצעות אנרגיה סולארית והבעלים הראשון שילם 60% מהעלות ואילו הבעלים השני שילם את שאר ה-40%, אזי הבעלים הראשון יוכל לתבוע 60% מהאשראי הרלוונטי. ושארית הזיכוי תלך לבעלים השני. שני הבעלים יצטרכו להגיש טופס 5695 עם דוחות המס שלהם כדי לתבוע את חלקיהם בזיכוי.
לכסות את כל החובות, גם אם זה לא שלך
אם בבעלותך בית במשותף עם אדם אחר, אתה יכול לשאת באחריות לכל אי תשלום כל סכום החובות הקשורים לבית זה, גם אם אחריות זו הייתה שייכת טכנית לבעלים אחר. לפיכך, בדרך כלל עדיף לשלם את כל החשבון במקום לתת לו להחליק גם אם זה לא באחריותך מבחינה משפטית.במצב זה, התייעצי עם היועץ המשפטי שלך כדי לראות אם יש לך מנוס, כגון תביעה של הבעלים המשותף בפלילים עבור הכספים.
הבנת אחריות בעלות משותפת
אם בבעלותכם בית במשותף עם נישום אחר, חבותכם תלויה במערכת היחסים שלכם כפי שצוין במשכנתא או בשטר הרכוש. אתה יכול לשאת באחריות לכל אי תשלום כל סכום המסים המגיעים, גם אם אחריות זו הייתה שייכת טכנית לבעלים אחר. השתמש בעצות אלה כדי להגן על עצמך מפני אפשרות כזו, כמו גם כדי למקסם את כל הניכויים המגיעים לך.
