תרומה של מכונית לצדקה היא דרך מצוינת לתמוך במטרה נהדרת תוך כדי הוצאת רכב מיותר מהמוסך או מהחניה שלך. עם זאת, אם העניין שלך בתרומת רכב מונע בחלקו מרצון לקבל מחיקת מס, חשוב להבין את הכללים של מס הכנסה (IRS) החלים על סוג זה של תרומה.
האם אתה מפרט ניכויים?
תרומת רכב לצדקה יכולה לעזור להפחית את חשבון מס ההכנסה שלך רק אם תפרט ניכויים בהחזר המס שלך.אלא אם כן ההוצאות הניכויות שלך חורגות מהניכוי הסטנדרטי שמותר לכל משלמי המסים לקחת, זה לא לטובתך לפרט. הניכוי הסטנדרטי מותאם מדי שנה לפי האינפלציה. עבור שנת המס 2022, הניכויים הסטנדרטיים מוגדרים כדלקמן:
- זוגות נשואים המגישים במשותף: $25, 900
- רווקים או נשואים המגישים בקשה בנפרד: $12, 950
- ראשי משקי בית: $19, 400
רובם המכריע של האנשים לא מפרטים ניכויים. לפני חוק קיצוצי המס והעבודות של 2017, כמעט שליש ממשלמי המסים האמריקאים פירטו ניכויים בהחזרי מס ההכנסה שלהם. מכיוון שהחוק הזה הגדיל את הניכוי הסטנדרטי באופן משמעותי, כעת פחות מ-14% מהנישומים מפרטים ניכויים. אם אתה ברוב המכריע של האוכלוסייה שאינה מפרטת, תרומת מכונית (או פריטים כלשהם) לצדקה לא תפחית את חשבון מס ההכנסה הפדרלי שלך.
חוקי תרומת רכב של IRS להערכת שווי
אם יש לך מספיק הוצאות מנוכות במס כדי לחרוג מהניכוי הסטנדרטי, ואתה בוחר לפרט, אז תרומת המכונית שלך עשויה להיות מותרת במס. עם זאת, זה לא כל כך פשוט כמו למסור את המכונית ולכתוב את מה שאתה חושב שהוא שווה. כדי להיות זכאים להנחה במס, מכוניות שנתרמו חייבות להינתן לארגון המוכר כפטור ממס על ידי מס הכנסה. אתה יכול לאמת את הסטטוס של ארגון על ידי שימוש בכלי החיפוש של ארגון פטור ממס באתר האינטרנט של מס הכנסה. הכללים של מס הכנסה לתרומות רכב מכתיבים כיצד ניתן לייחס ערך לרכב שנתרם.
- אם ארגון הצדקה שומר על המכונית שאתה תורם לשימוש בפעילותו השוטפת, תוכל לנכות את שווי השוק ההוגן של המכונית.
- אם אתם נותנים את הרכב לארגון צדקה והם מוכרים אותו ב-500$ ומעלה (מבלי שתצטרכו קודם לבצע תיקונים משמעותיים), אזי ניכוי המס שלכם מוגבל למחיר המכירה של הרכב.
- אם הארגון נותן את המכונית לאדם נזקק או מוכר לו אותו בפחות מ-$500, ניתן לנכות את שווי השוק ההוגן של הרכב.
- ניתן לנכות גם את שווי השוק ההוגן של המכונית אם ארגון הצדקה מבצע תיקונים שמגדילים משמעותית את ערכו לפני מכירתו.
כדי לקבוע את שווי השוק ההוגן של הרכב, עיין בספר הדרכה מוכר, כגון קלי בלו בוק. הקפד לחפש את המותג והדגם הספציפיים של הרכב שלך. השתמשו בהערכת הצד הפרטי ולא בסיטונאות, וקחו בחשבון את המצב הנוכחי של הרכב.
טופס 1098-C: תיעוד תרומת רכב
עמותות המקבלות מכוניות שנתרמו מחויבות לספק לתורם את טופס מס הכנסה 1098-C, הכולל את פרטי הקשר של התורם ומספר זיהוי משלם המסים (TIN), יחד עם מידע על הארגון המקבל. הטופס מפרט את אופן השימוש ברכב, וכן אם צורפו תנאים כלשהם לתרומה, (כגון אם ניתנו סחורה או שירותים בתמורה לרכב).במידה והנמען מכר את הרכב, יש לציין בטופס מי קנה אותו וכמה שילם. כתורם, תצטרך לכלול עותק של טופס מס הכנסה זה עם הגשת המס שלך לסוף השנה.
הגבלת מס הכנסה על ניכויי תרומות לצדקה
יש מגבלה על הסכום שניתן לנכות משלמי המסים עבור סך כל התרומות לצדקה. ניכוי המס עבור תרומות לצדקה לא יכול לעלות על 50 אחוז מההכנסה הברוטו המתואמת של הנישום (AGI). מגבלה זו חלה על סך כל התרומות לארגוני צדקה, לרבות תרומות במזומן, תרומות כלי רכב ושווי פריטים אחרים שנתרמו. אם הייתם כל כך נדיבים לארגוני צדקה בשנה הנוכחית, שערך תרומת הרכב יעלה אתכם מעל 50% מ-AGI, לא תוכלו לקחת את הניכוי. במקרה כזה, מומלץ לחכות לשנה הבאה כדי לתרום תרומה כזו.
חפש ייעוץ מס מקצועי
אם יש לכם מספיק הוצאות הניתנות לניכוי מס לפרט, כדאי לפנות לייעוץ אצל רואה חשבון או מומחה אחר למס הכנסה.איש מקצוע בתחום המס יכול לעזור לך לפתח תוכנית מס ואסטרטגיית גמילות חסדים שיעזרו לך להפיק את המרב מהזדמנויות חיסכון במס כדי למזער את חשבון מס ההכנסה שלך.
