האם אתה מחפש מידע על תרומות 501(c) (3) הניתנות לניכוי מס? לפני שאתם נותנים תרומה לצדקה, אם אתם רוצים להיות מסוגלים למחוק אותה על המסים שלכם, בהחלט חשוב לקחת את הזמן שלכם כדי ללמוד את הקריטריונים שבהם משתמש מס הכנסה כדי לקבוע אם מתנה ניתנת לניכוי מס או לא ומה יש צורך בסוג של תיעוד.
בערך 501(c) (3) תרומות בניכוי מס
מתנות צדקה שניתנו לרוב העמותות המוכרות רשמית על ידי רשות המסים הפנימית (IRS) כבעלות סטטוס 501(c)(3) נחשבות כתרומות הניתנות לניכוי מס.ישויות רבות שנראה כי יש להן מטרת צדקה אינן מוכרות רשמית על ידי ה-IRS כישויות 501(c) (3). גם אם ארגונים כאלה ישימו את הכסף שאתה נותן לשימוש טוב בקהילה או למטרה ראויה, לא תוכל לקחת ניכוי מס באופן חוקי.
אימות 501(c) (3) סטטוס
לפני מתן מתנת צדקה, הקדישו זמן לוודא שלישות המקבלת יש את הסטטוס המתאים כדי שתוכלו לנכות באופן לגיטימי. בקש מהארגון לספק לך תיעוד של הסטטוס שלו כארגון צדקה. ישות שקיבלה אישור 501(c)(3) אמורה להיות מסוגלת לספק לך מכתב מ-IRS המציין שהיא הוכרה כישות פטורה ממס.
לחלופין, תוכל לוודא אם ארגון זכאי לקבל תרומות הניתנות לניכוי מס על ידי ביצוע שיחת טלפון למחלקת מס הכנסה המתאימה. כדי לקבל את המידע הדרוש לך, התקשר למספר 800-829-1040.
אתה יכול גם לאמת את סטטוס 501(c)(3) של כל ארגון על ידי שימוש ב-IRS Publication 78, שהיא הרשימה המצטברת של ארגונים. הגרסה המקוונת של פרסום זה מקלה עליך לבצע חיפוש יעיל עבור הארגון שאתה מחפש. לחילופין, אתה יכול להוריד את הפרסום המלא מדף החיפוש אם אתה מעדיף עותק מודפס של המסמך כולו במקום לחפש במסד הנתונים מבוסס האינטרנט.
דרישות ניהול תיעוד
אם אתם נותנים תרומה הניתנת לניכוי מס, עליכם לקבל קבלה בכתב או אמצעי תקשורת אחר מהסוכנות המקבלת או רישום בנקאי של המתנה, כגון צ'ק מבוטל או דף חשבון בנק, כדי שתוכל לקחת את הניכוי. אם אתה משתמש ברישום בנק כקבלה שלך, על המסמך לציין את סכום התשלום, התאריך שבו הוא נשלח או שולם, ואת שם הנמען. חשוב לציין כי פנקס הצ'קים של התורם, או כל סוג אחר של תיעוד שהוכן על ידי התורם, אינו מספיק כדי להציג הוכחה לתרומה.
דרישות נוספות לשמירת תיעוד חלות על תרומות של $250 ומעלה ועל תרומות של ביגוד וכלי בית. ראה IRS Publication 1771 לפרטים נוספים בנוגע לשמירת רישומים עבור תרומות הניתנות לניכוי מס 501(c)(3).
שיקולי תרומה של Quid Pro Quo
אל תניח שכל אגורה שאתה נותן לעמותה תהיה ניתנת לניכוי מס. פעמים רבות, ארגוני צדקה נותנים חסות לאירועים מיוחדים כדרך לגייס כסף. הכספים שמשלמים התומכים להשתתפות באירועים אלו ניתן בניכוי רק במידה שהוא עולה על שווי ההשתתפות באירוע. לדוגמה, כרטיס לגאלה של 100 דולר לאדם צדקה יכלול ככל הנראה אוכל ובידור בשווי של 40 דולר. במקרה זה, המשתתף יוכל לכתוב על ההפרש בין ערך הכרטיס לעלות, שהוא $60.
ארגוני צדקה נדרשים לספק לתורמים הצהרת גילוי לגבי ערך שווי פרו קוו עבור כל תשלומים של $75 או יותר.הגילוי חייב לספק ערך משוער שקיבל התורם ולציין שניתן לנכות רק את הערך העודף של המתנה מהמיסים הפדרליים של הפרט.
