לא ניתן לנכות שיפורים לבית ממס הכנסה באופן מיידי, אלא בכמה נסיבות מיוחדות ספציפיות. עם זאת, ייתכן שניתן יהיה לקבל הטבת מס משיפורי הבית שלך בהמשך - בזמן שאתה מוכר את ביתך.
מהו שיפוץ בית?
לצורכי מס, שיפוץ בית הוא כל דבר שמעלה את ערך הבית שלכם. תיקונים בסיסיים כגון תיקון גג דולף אינם מתאימים. עם זאת, אם החלפתם את הגג הקיים שלכם בסוג גג שונה ואיכותי יותר, סביר להניח שהדבר יעלה את ערך הבית שלכם ולכן ייחשב כשיפור הבית.
הטבות מס של שיפוצים כלליים בבית
לא ניתן לנכות מהחזר המס שלך שיפורים למטרות כלליות. עם זאת, אתה כן מרוויח מהאופן שבו שיפורי הבית הללו מעלים את ערך הבית שלך. כל שיפור הבית שתבצע מתווסף ל'בסיס המס' שלך בבית.
בסיס מס מתייחס לכמה השקעתם במשהו, והוא משמש כדי להבין את הרווח שלכם בהמשך. כאשר אתה מוכר את הבית שלך, אתה תפחית את בסיס המס שלך בבית ממחיר המכירה כדי לחשב את הרווח שלך.
הרווח כפוף למס, לכן על ידי הגדלת בסיס המס שלך באמצעות שיפורים בבית אתה מפחית את סכום המס שאתה משלם בזמן המכירה.
שיפורי בית רפואיים
אם מטרתו של שיפוץ בית היא לספק טיפול רפואי לך, לבן/בת זוגך או לאחד או יותר מהתלויים שלך, זה כשיר כשיפוץ בית רפואי.ניתן לנכות שיפורים רפואיים בבית בזמן ביצועם, אך רק במידה שהם לא מעלים את ערך הבית שלכם. מס הכנסה גורם לכך שתקבלו את הטבת המס מעליית הערך כשאתם מוכרים את הבית, ולכן הם לא רוצים לתת לכם מה שיסתכם בניכוי כפול.
אם הייתם מחליפים את כל ידיות הדלת שלכם בידיות בסגנון ידיות מכיוון שדלקת המפרקים שלכם מקשה עליכם לנהל ידיות עגולות, סביר להניח שתוכלו לנכות את כל העלות מכיוון שזה לא ישפיע על ערך הבית שלכם. עם זאת, אם התקנת מעלית לטובת בן הזוג המרותק לכיסא גלגלים, ערך הבית שלך יעלה משמעותית. אתה יכול רק לנכות את ההפרש בין השינוי בערך הבית שלך לבין העלות הכוללת של ההשבחה.
התקלה השנייה בשיפורי בית רפואיים היא שכמו כל הניכויים הרפואיים, אתה יכול לקחת אותם רק אם תבחר לפרט ניכויים בהחזרתך.גרוע מכך, הם כפופים להכנסה ברוטו מותאמת של 10% (רצפת AGI). המשמעות היא שעליכם להפחית 10% מההכנסה ברוטו המתואמת לשנה מסכום הניכויים הרפואיים ולאחר מכן לתבוע רק את היתרה בניכוי בדוח המס שלכם.
שיפורי בית חסכוני באנרגיה
אי אפשר לנכות שיפורים בבית שמגדילים את היעילות האנרגטית של הבית, אבל אפשר לעשות משהו אפילו טוב יותר: לקבל זיכוי מס. זיכויים מופחתים מחבות המס שלך לשנה, ואילו ניכויים מופחתים מההכנסה החייבת שלך כדי לחשב את חבות המס. לפיכך, זיכויים יכולים לחסוך לך הרבה יותר כסף על המסים שלך מאשר ניכויים.
זיכוי נכס חסכוני באנרגיה למגורים מאפשר לך לתבוע זיכוי מס של 30% מעלות דודי שמש חמים, ציוד לייצור חשמל סולארי וציוד אנרגיה חלופית מוסמך אחר. האשראי לציוד מסוג סולארי הוארך לפחות עד 2021.למרבה הצער, פג תוקף שאר סוגי הזיכויים במס אנרגיה.
שיפורי משרד הבית
אם יש לכם משרד ביתי המזכה בניכוי המשרד הביתי, תוכלו לנכות את העלות של כל שיפורים שתבצעו במשרד הביתי כהוצאה עסקית. ניתן לנכות חלקית שיפורים בבית המשפיעים על כל הבית שלך כהוצאה עסקית, בהתאם לגודל המשרד הביתי שלך. לדוגמה:
- אם אתם משתמשים בחדר השינה הפנוי שלכם אך ורק כמשרד ביתי והותקנה לכם דלת חיצונית כך שלקוחות יוכלו להיכנס ישר למשרד שלכם, תוכלו לנכות 100% מעלות הדלת החדשה.
- אם יש לכם החלפת פרקט הלמינציה שלכם בפרקט בכל הבית והמשרד הביתי שלכם תופס 25% מסך השטחים הרבועים של הבית, תוכלו לנכות 25% מעלות הריצוף החדש.
זכור שייתכן שלא תוכל לנכות את מלוא העלות בבת אחת. השבחות הון, כלומר שיפורים עם הטבות שנמשכות יותר משנה, בדרך כלל מופחתים והניכוי מתחלק למספר שנים.
ריבית הלוואות לשיפוץ דירה
אם אתה נוטל הלוואת שיפוץ בית או משתמש בקו אשראי של בית הון עצמי (HELOC) כדי לשלם עבור שיפוצים בבית, הריבית על ההלוואה או קו האשראי מותרת בניכוי. שימו לב שאת הכסף מההלוואה או HELOC יש להוציא על שיפוצים בבית ולא רק על תיקוני בית על מנת לזכות בניכוי הריבית. נקודות ודמי סגירה אחרים על ההלוואה ניתנים גם בניכוי.
תביעת ניכויי שיפוץ הבית
אם אתה זכאי לאחת מהנסיבות המיוחדות המפורטות לעיל, תצטרך לתבוע את הניכוי/ים שלך בדוח המס שלך. שיפורי בית רפואיים מנוכים כהוצאה מפורטת, כך שתצטרך לפרט ניכויים במקום לתבוע את הניכוי הסטנדרטי כדי ליהנות. הניכויים המפורטים מתקיימים בתוספת א' של טופס 1040. הניכוי במשרד הביתי, כולל כל שיפורי בית הקשורים אליו, עובר על טופס 8829. בדומה לשיפורי בית רפואיים, הריבית על הלוואת שיפוץ בית או HELOC היא ניכוי מפורט, אבל לשמחתי הניכוי הספציפי הזה אינו כפוף לקומה של AGI.
